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miércoles, 7 de diciembre de 2016

Complemento para Recepción de Pagos

Complemento para Recepción de Pagos

El SAT publico el día de ayer, 5 de diciembre el Complemento de Pago que  estará vigente a partir del 01 de julio de 2017.




Complemento para el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para registrar información sobre la recepción de pagos. El emisor de este complemento para recepción de pagos debe ser quien la ley le obligue a expedir comprobantes por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen

En su versión 1.0, éste complemento deberá incorporase al CFDI que se expida por la recepción de pagos en parcialidades y en los casos en que se reciba el pago de la contra prestación en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta al momento de la expedición del CFDI, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión del CFDI correspondiente.

En caso de este complemento se usaran los siguientes:

a) Pagos en parcialidades, pues dentro del complemento se asociara el pago parcial con el comprobante fiscal.

b) Pago de la contra prestación en una sola exhibición, pero ésta no sea cubierta  al momento de la expedición de CFDI , incluso cuando se cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fechas posteriores a la emisión de CFDI correspondiente.


Les compartimos la liga del SAT para cualquier información. 


Anexo 20 Version 3.3

Anexo 20 Version 3.3

El SAT publico el dia de ayer, 5 de diciembre la Especificación Anexo 20 v3.3  que va a estar vigende a partir del 01 de julio de 2017,





La versión 3.3 del anexo y la presente versión 3.2, estarán vigentes de manera simultánea durante el primer semestre de 2017 y su uso podrá ser alternativo o simultáneo.

Es un documento técnico en el que se establece el estándar tecnológico bajo el cual:
1.       Se debe emitir el Comprobante Fiscal Digital por Internet.
2.       Se debe emitir el documento que ampara retenciones.
3.       Se determina el proceso de cancelación.
4.       Se establece el proceso de firmado.

(Estándar adjunto. XSD, XSLT, Secuencia de cadena original, Catálogo CFDI disponibles en la liga referida)

Liga del SAT para mayor informacion:

jueves, 17 de noviembre de 2016

jueves, 6 de octubre de 2016

Contabilidad electrónica

Contabilidad electrónica


La contabilidad electrónica se refiere a la obligación de llevar los registros y asientos contables a través de medios electrónicos e ingresar de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del SAT.
Para dar cumplimiento formal al ingreso mensual de información contable, únicamente se enviará la balanza de comprobación y el catálogo de cuentas con el código agrupador del SAT que permita su interpretación.
Adicionalmente, los contribuyentes deben tener la posibilidad de generar información electrónica de sus pólizas contables y auxiliares para entregarla al SAT, sólo cuando:
  • El SAT ejerza facultades de comprobación directamente al contribuyente o a terceros relacionados (compulsas)
  • El contribuyente solicite una devolución o realice una compensación.
Los contribuyentes del Régimen de Arrendamiento, Servicios Profesionales e Incorporación Fiscal quedan relevados del envío de Contabilidad Electrónica, siempre y cuando registren sus operaciones en el módulo de contabilidad de la herramienta electrónica “Mis cuentas”.

¿Existe un validador de archivos xml para el envío de la información contable?

Sí, existe un validador de forma y sintaxis contabilidad electrónica
¿Cuáles son las características de la información que se enviará al SAT sobre la contabilidad electrónica?
La información contable se integrará con cortes mensuales en archivos xml con el detalle de la contabilidad electrónica conforme a lo establecido en el (2,933 KB) Anexo 24​ de la Resolución Miscelánea Fiscal 2015.
¿Cómo se envía la información contable? 
La información se enviará en archivos comprimidos con formato zip  a través del Buzón Tributario o en la sección Trámites de este Portal; el envío debe hacerse con firma electrónica vigente. 
  
Asimismo, para los meses subsecuentes se estará a lo siguiente:
El catálogo de cuentas deberá enviarse por primera vez junto con la balanza de comprobación y cuando se modifiquen o adicionen  las cuentas de mayor o las subcuentas que fueron reportadas.
La balanza de comprobación:
  • Tratándose de personas morales y personas físicas, dentro los primeros 3 o 5 días hábiles respectivamente, al segundo mes posterior al que corresponde la información y así sucesivamente.
  • Los contribuyentes que coticen en Bolsa enviarán sus archivos mensuales dentro los primeros 3 días hábiles, al segundo mes posterior al trimestre que corresponda.
  • Las personas morales y las personas físicas del Sector Primario que optaron por presentar sus declaraciones semestralmente, podrán enviar sus archivos mensuales dentro de los primeros 3 y 5 días hábiles respectivamente al segundo mes posterior al semestre que corresponda.

lunes, 3 de octubre de 2016

LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA, EL CAMBIO DIGITAL MÁS SIGNIFICATIVO EN MÉXICO

LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA, EL CAMBIO DIGITAL MÁS SIGNIFICATIVO EN MÉXICO


Cada día que pasa, la tecnología va impactando más nuestras tareas, nuestras actividades, nuestro trabajo, las relaciones interpersonales, en sí, nuestras vidas. Años atrás, en las áreas contables y fiscales, realizar una factura era un proceso tardado y complicado para las empresas. Actualmente, el procedimiento del papel, lo
s sellos y las impresiones han sido remplazados por un click que traslada la información en segundos.
Y quizá sea este, uno de los cambios tecnológicos más representativo que ha tenido México y que han experimentado los contribuyentes. Sin embargo, es solo una de las modificaciones que las autoridades tributarias han puesto en marcha para facilitar y optimizar los procesos fiscales y administrativos de los contribuyentes.
El desarrollo de nuevas tecnologías aplicadas en materia fiscal, como la contabilidad electrónica y las auditorías online, implica un cambio en la relación contribuyente-autoridad que está vinculado al proceso de almacenamiento de la información y la gestión de los datos.
Anteriormente, las empresas reportaban sus resultados y transacciones al fisco una vez al año; a partir de la introducción de estos cambios tecnológicos, las autoridades tributarias reciben esa información de manera mensual o incluso diaria.
La cantidad de datos recolectados es tan amplia que, a efectos de su explotación, se comenzaron a utilizar técnicas como el desarrollo de softwares que permiten un proceso de análisis de datos que arroja información útil para la toma de decisiones.
El uso de este tipo de estrategias, aunado a las nuevas herramientas disponibles a través del internet de las cosas y la explotación de tecnologías en la nube, abre la posibilidad de incrementar la productividad y la recaudación fiscal por parte del SAT.
Este nuevo escenario digital representa un fuerte reto para las empresas que realizan negocios en México. Es necesario revisar procesos, actualizar la tecnología, gestionar al talento y los equipos de trabajo y, en algunos casos, reposicionar las áreas fiscales.
A medida que la tecnología siga avanzando, los cambios continuarán poniendo a prueba las capacidades de las autoridades fiscales y de los contribuyentes para trabajar en conjunto y recibir la mayor cantidad de beneficios posible.

jueves, 29 de septiembre de 2016

El Servicio de Administración Tributaria contempla futuros cambios a la Factura Electrónica,
 los cuales serán aplicados en su próxima versión, con ello se busca evitar una serie de
 “malas interpretaciones” en la información referente a los siguientes documentos.



En cuanto a la Factura Electrónica, se ha anunciado la inclusión de reglas de
validación para confirmar congruencia entre los dados, el establecimiento de 23 catálogos 
y el uso de las zonas horarias de acuerdo con el código postal del emisor.


Más detalles:


  • Validar el tipo de Régimen al que pertenece el contribuyente
    El SAT proporcionará la información, mediante catálogo a los proveedores para
  •  evitar que se introduzca el Régimen equivocado, de lo contrario se 
  • rechazará la Factura. En caso de que el contribuyente pertenezca a
  •  un solo régimen, no será necesario especificarlo.
  • Existencia del RFC del receptor


Aunque ya es posible verificar la existencia de un RFC, el SAT invita a quienes lo deseen a 
realizarlo previo a emitir un documento de esta índole.


  • Fecha asociada a zona horaria


La versión 3.3, contempla que la fecha, hora y zona horaria, serán proporcionados por
 los proveedores en un formato previamente estructurado en el que no será necesario 
especificar la fracción de segundos y se evitará omitir cualquiera de los datos.


Acerca del domicilio, se colocará únicamente el código postal del emisor y receptor, 
en el caso de que el cliente requiera del domicilio, éste se agregará a través de un 
complemento.


  • Cálculo y redondeo de forma homologada


Para calcular los importes, se debe hacer de acuerdo con la cantidad y el valor unitario 
del importe de la operación. Si se trata de moneda nacional se deben introducir los
 importes monetarios a dos decimales dando un margen para el redondeo.


La modificación trae consigo el Comprobante de Pagos, el cual, está diseñado
 para simplificar el modelo de pago en parcialidades y facilitar la conciliación de las facturas
 contra los pagos.


Este formato único se generará después de que exista una factura con el monto total a 
pagar, posteriormente se expedirá un Comprobante por cada abono, sin embargo, 
no será necesario calcular el IVA en todos ya que éste impuesto fue calculado en su totalidad 
en la cuenta inicial.


Finalmente, para el Recibo de Nómina se contempla la inclusión de información
 de pagos por separación, separación de percepciones no sujetas a impuestos e información
 de saldos a favor de ISR de sus trabajadores.


Además…


A diferencia de la Factura Electrónica que se venía manejando, 
en la versión 3.3 se incluirán mejoras a la estructura e incluso se solicitará 
más información, quedando con un total de 14 campos a llenar.


  • Plantillas


Éstas son un menú desplegable con las opciones que el contribuyente puede utilizar de 
acuerdo con la información que se le solicita, con ello se pretende evitar que los usuarios 
rellenen con letra los campos donde deben ir números.


  • Datos condicionales


A los datos requeridos y opcionales, se les sumarán los condicionales, los cuales 
guiaran al contribuyente y asegurarán que si un dato es necesario se incluya cuando 
se cumpla una característica


Por ejemplo, si al incluir la moneda se trata de un valor extranjero, automáticamente 
se abrirá el campo para llenar con el tipo de cambio que se realizará, por ello,
 no se podrá añadir otro tipo de moneda si no se especifica el tipo de cambio.


  • Importes negativos


Los importes deben ser ingresados de forma positiva en una sección distinta a las
 percepciones y deducciones, denominada Otros Pagos, como se hacía antes en los
 recibos de nómina, para evitar diferencias incongruentes.


En conclusión, separar el recibo de nómina, las facturas y el Comprobante de pagos es
 una de las prioridades de los cambios que se estarán llevando a cabo por lo tanto hay que 
estar al pendiente de las novedades y el uso de cada una de ellas.